Частные реестры и сервисы проверки контрагентов стали новым источником риска для перевозчиков

По данным ИМПАКТ, в 2025 году более 700 юрлиц и ИП были вовлечены в инциденты с хищением грузов, а свыше 2500 – в схемы уклонения от НДС



<Хищения грузов и уклонение от уплаты НДС по итогам 2025 года достигли значительных масштабов, а новые угрозы появились со стороны нерегулируемых сервисов «проверки» перевозчиков. К такому выводу пришли эксперты проекта ИМПАКТ, изучив судебную практику.

По данным проекта, в прошедшем году в инцидентах, связанных с хищением грузов мошенническим путем, участвовало более 700 юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, из которых свыше 300 зарегистрированы на крупнейшем цифровом портале. Количество судебных решений по таким делам приблизилось к уровню 2022 года, когда фиксировались сотни вердиктов по всей стране. Параллельно с этим масштабы уклонения от уплаты НДС оказались еще больше: непосредственными участниками схем, по данным судов, выступили более 2500 субъектов, а с учетом скрытой аффилированности их число может достигать десятков тысяч, отмечают в ИМПАКТ.

К хищениям и налоговым преступлениям, по оценке ИМПАКТ, приводят следующие фундаментальные пробелы в процессах. В их числе применение «серых» и «черных» схем, подмена законодательных терминов, игнорирование норм Гражданского кодекса РФ, подтверждение полномочий водителей лишь доверенностью на получение товарно-материальных ценностей, отсутствие должной коммерческой осмотрительности при выборе перевозчика, а также пренебрежение личной идентификацией лиц, забирающих груз.

Новой же реальностью для бизнеса в 2025 году стала статья 271.1 Уголовного кодекса РФ, ужесточающая ответственность за незаконные операции с персональными данными. Это затронуло ряд сервисов, предлагающих услуги по «проверке» контрагентов. Как отмечают в ИМПАКТ, их деятельность, основанная на использовании информации неясного происхождения, создает для клиентов существенные правовые риски. В судебной практике уже появился кейс, когда транспортная компания из Москвы, получившая от такого сервиса «положительную рекомендацию», понесла убытки на сумму более 12 миллионов рублей. В проекте ожидают, что в 2026 году вступят в силу судебные решения по делам в Мордовии, которые позволят рынку наглядно оценить риски сотрудничества с подобными структурами.

Отдельное внимание эксперты ИМПАКТ уделили активности по созданию частных «реестров неблагонадежных субъектов». Они указывают, что такие инициативы, помимо вопросов достоверности данных, создают условия для неравноправной конкуренции, поскольку исключительное право на формирование официальных реестров нарушителей принадлежит государству.

На фоне налоговой реформы, включающей повышение НДС до 22% и снижение лимита для освобождения от налога на УСН, проявление коммерческой осмотрительности становится критически важным. Однако тренд на «обеление» рынка, по данным ИМПАКТ, сопровождается ростом числа как недобросовестных перевозчиков, так и грузовладельцев, сознательно покупающих услуги по уходу от налогов. В опубликованных судебных актах встречаются, например, рекомендации сотрудников банков платить налоги «хотя бы 2%» для маскировки незаконных операций. Последствия для таких компаний предсказуемы: в 2023-2025 годах клуб «миллиардеров» по суммам налоговых доначислений пополнили такие перевозчики, как «Крафтер», «Веста», «Гардарика» и «Бауфасад-Магистраль».

Напомним, российской судебной практике меняется подход по привлечению водителей к ответственности за выгрузку товаров по адресу, который не предусмотрен товарно-транспортной накладной (ТТН). Как рассказал руководитель службы безопасности компании ОТК Михаил Алтунин в интервью на канале основателя ТК «ТрансЛайн» Дмитрия Степанова, речь идет о случаях, когда перевозчик оказался под влиянием мошенников, и доставил товары в точку, указанную злоумышленниками. LR